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四川安寧鐵鈦股份有限公司首發成功過會

  大眾財經網   來源:大眾財經網 www.sdhabhon.com  發布時間:2019-12-19 22:01:41

 


中國證券監督管理委員會第十八屆發行審核委員會2019年第203次發審委會議于2019年12月19日召開,現將會議審核情況公告如下:

一、審核結果

四川安寧鐵鈦股份有限公司(首發)獲通過。

二、發審委會議提出詢問的主要問題

四川安寧鐵鈦股份有限公司

1、2016年-2018年攀鋼集團一直為發行人第一大客戶,雙方有簽訂長期合作協議。請發行人代表說明:(1)2019年上半年對攀鋼集團收入及占比大幅下滑的原因及合理性,未來合作關系的穩定性和可持續性;(2)發行人調整客戶結構的原因,是否違反與攀鋼集團的相關約定,是否存在潛在風險或糾紛。請保薦代表人說明核查依據、過程,并發表明確核查意見。

2、報告期內,發行人通過指定供應鏈管理公司向部分終端客戶進行銷售。請發行人代表說明:(1)供應鏈管理公司提供的服務內容及盈利模式,銷售定價的機制及其公允性,發行人的售價與供應鏈管理公司銷售給終端客戶的價格之間的差異及合理性;(2)通過供應鏈管理公司銷售產品的物流過程,供應鏈管理公司的最終銷售及期末庫存情況;(3)報告期內供應鏈管理公司銷售收入波動、供應鏈管理公司客戶結構變化較大的原因及合理性,是否存在通過供應鏈管理公司調節期間收入、平滑期間利潤的情形。請保薦代表人說明核查依據、過程,并發表明確核查意見。

3、報告期內,發行人主營業務成本主要由直接采礦成本、能源動力、輔料及耗材、職工薪酬及其他制造費用構成。請發行人代表說明:(1)營業成本、長期待攤費用中的相關運輸費用、爆破費用的核算、歸集、結轉是否準確、合理,與同期產銷量、運輸量等數據是否匹配;(2)關聯采購的定價依據及其公允性,運輸公司有關個人掛靠車輛運輸的管理制度,個人車輛運輸成本的核算是否真實、可靠、價格是否公允,是否存在通過掛靠個人或關聯方分擔成本、費用等情形;(3)開拓延伸工程與采礦業務在排土、爆破等方面的日常管理及成本核算情況,開拓延伸費與采礦成本如何有效區分;(4)報告各期開拓延伸支出、排土場和尾礦庫資本化金額及其組成內容,資本化依據及合理性,后續攤銷或折舊的具體方法及其合理性,是否符合企業會計準則的規定。請保薦代表人說明核查依據、過程,并發表明確核查意見。

4、報告期內發行人主營業務毛利率持續上升,并高于同行業可比上市公司。請發行人代表說明:(1)各產品報告期內毛利率變化的原因及合理性,鈦精礦、釩鈦鐵精礦產品毛利率增速較快的原因及可持續性;(2)發行人毛利率高于行業平均水平的原因及合理性。請保薦代表人說明核查依據、過程,并發表明確核查意見。

5、自成立以來,發行人開采的釩鈦磁鐵礦均為潘家田鐵礦。請發行人代表說明:(1)礦區巖土剝離層的范圍、采剝比、選礦比、礦山品位變動、原礦鐵和鈦綜合含量等,相關信息披露是否充分、準確;(2)潘家田釩鈦礦床的現有實際儲存量、未來可開采量以及其與礦產證是否有差異,是否有采掘殆盡的風險;(3)自成立以來是否存在超出法定開采量開采的情形,是否構成重大違法行為;(4)開采過程中如何區分礦石品位,發行人報告期內工業品位礦開采量與隨采低品位礦之間的匹配關系,相關內控制度是否健全有效。請保薦代表人說明核查依據、過程,并發表明確核查意見。

發行監管部

2019年12月19日
  • 來源:證監會網站 作者:綜合



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